연말 전에 챙겨야 할 연금저축·IRP 세액공제
최근 급락장을 지나고 나서 계좌에 파란불이 켜져 있는 분들이 많을 거라고 생각합니다. 이럴 때일수록 저는 시장과 상관없이 챙길 수 있는 수익부터 먼저 보라고 말씀드리고 싶습니다. 바로 연금저축과 IRP 세액공제입니다.
기관에서 일하다 보면 수익률을 말할 때 거의 습관처럼 '세후'를 붙입니다. 같은 10%를 벌어도 세금과 비용을 떼고 나면 손에 남는 돈이 완전히 달라지기 때문입니다. 개인 투자자분들은 종목 고르는 데는 시간을 많이 쓰시는데, 정작 세금 쪽은 놓치는 경우가 많아서 조금 아쉽습니다.
올해 분 세액공제는 12월 31일까지 넣은 돈만 인정됩니다. 그래서 지금이 딱 챙겨 볼 타이밍이라고 봅니다.
일단 숫자부터 정리하면
국세청 기준으로 정리하면 이렇습니다. 공제율은 지방소득세까지 포함한 숫자입니다.
| 구분 | 총급여 5,500만 원 이하 | 총급여 5,500만 원 초과 |
| 공제율 | 16.5% | 13.2% |
| 연금저축만 600만 원 넣으면 | 최대 99만 원 | 최대 79만 2천 원 |
| 연금저축+IRP 합산 900만 원 넣으면 | 최대 148만 5천 원 | 최대 118만 8천 원 |
몇 가지는 헷갈리시는 분들이 많아서 짚고 넘어가겠습니다. 연금저축 하나만으로는 600만 원까지만 공제가 되고, 900만 원을 다 채우려면 IRP 같은 퇴직연금 계좌가 같이 있어야 합니다. 또 두 계좌를 합쳐 1년에 1,800만 원까지 넣을 수는 있지만, 세액공제는 900만 원까지만입니다. 넣을 수 있는 한도와 공제받는 한도는 다르다는 점만 기억하시면 됩니다.
하나 더, ISA 계좌가 만기돼서 그 돈을 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원까지 공제 한도가 추가로 늘어납니다. 올해 ISA 만기가 돌아오는 분이라면 꼭 확인해 보세요.
세후 수익률로 보면 이야기가 달라집니다
총급여 5,500만 원 이하인 분이 900만 원을 넣으면 최대 148만 5천 원을 돌려받습니다. 넣은 돈 기준으로 16.5%입니다. 주식 시장에서 1년에 16.5%를, 그것도 거의 확정적으로 벌 수 있는 방법은 사실상 없습니다. 지난주 같은 장을 겪고 나면 '확정'이라는 단어가 얼마나 귀한지 더 실감되실 거라고 생각합니다.
기관이 운용할 때도 비슷합니다. 예측이 필요한 수익보다 구조적으로 생기는 수익, 예를 들면 세금이나 비용을 아끼는 쪽을 먼저 챙기는 편입니다. 맞추는 것은 틀릴 수 있지만, 아끼는 것은 틀리지 않기 때문입니다.
다만 공짜는 아닙니다
여기까지만 보면 무조건 넣는 게 답처럼 보이지만, 제가 꼭 덧붙이고 싶은 이야기가 있습니다. 세액공제는 세금을 없애 주는 게 아니라 뒤로 미루고 낮춰 주는 것에 가깝습니다.
이 돈은 원칙적으로 55세 이후에 연금으로 나눠 받을 때 비로소 제일 유리합니다. 그때도 나이에 따라 3.3~5.5%의 연금소득세를 냅니다. 문제는 중간에 급하게 깨는 경우입니다. 세액공제를 받은 돈을 연금이 아닌 방식으로 빼면 16.5%의 기타소득세가 붙어서, 돌려받은 혜택을 거의 그대로 돌려내게 됩니다. 총급여가 5,500만 원을 넘어서 13.2%를 돌려받은 분은 오히려 손해입니다.
기관 용어로 말하면 이건 돈을 오래 묶어 두는 대가로 받는 수익이라고 봅니다. 그래서 저는 생활비나 전세금처럼 몇 년 안에 쓸 돈이 아니라, 정말 안 쓸 돈의 범위 안에서만 넣으시라고 말씀드리고 싶습니다. 900만 원을 꼭 다 채울 필요도 없습니다!
연금저축이 먼저인가, IRP가 먼저인가
보통은 연금저축을 600만 원까지 먼저 채우고, 더 넣을 여유가 있으면 IRP에 300만 원을 더하는 순서를 많이 택합니다. 이유는 두 계좌의 성격이 조금 다르기 때문입니다.
연금저축은 운용이 비교적 자유롭습니다. 주식형 ETF 비중에 법적인 제한이 없고, 세액공제를 받지 않은 원금은 필요할 때 꺼낼 수도 있습니다. IRP는 조금 더 엄격합니다. 주식 같은 위험자산은 70%까지만 담을 수 있고 나머지는 예금이나 채권형처럼 안전한 쪽에 두어야 하며, 중간 인출도 법에서 정한 사유가 있을 때만 가능합니다.
얼핏 보면 IRP가 불편해 보이지만, 개인적으로는 이 70% 한도가 개인 투자자에게 꽤 좋은 장치라고 생각합니다. 지난 글에서 기관에는 리스크 한도가 있어서 공포에 휩쓸리지 않는다고 말씀드렸는데, IRP의 위험자산 한도가 딱 그런 역할을 합니다. 시장이 아무리 뜨거워도 전부를 주식에 넣을 수 없게 제도가 막아 주는 셈이니까요.
12월에 해 두면 좋은 것
순서대로 하면 한 30분이면 충분합니다.
- 가입한 증권사나 은행 앱에서 올해 연금저축과 IRP에 얼마를 넣었는지 확인합니다.
- 900만 원(연금저축은 600만 원)에서 남은 한도를 계산합니다. 홈택스 연말정산 미리보기를 쓰면 예상 환급액까지 함께 볼 수 있습니다.
- 남은 한도 안에서, 앞에서 말씀드린 '안 쓸 돈'의 범위만큼만 넣습니다.
- 넣은 다음에는 계좌 안에서 운용까지 정해 둡니다.
마감은 12월 31일이지만 금융사마다 입금 마감 시간이 다르고 연말에는 몰리기 쉽습니다. 생각났을 때 미리미리 하는 것을 추천드립니다! 연말에는 특히 금융사도 업무가 몰리기 때문에 혹시나 하는 상황이 발생하지 않게 미리하는게 좋습니다.
생각보다 흔한 실수: 넣고 그대로 두기
제가 주변에서 제일 많이 본 실수는 의외로 단순합니다. 연말에 세액공제 받으려고 돈을 넣어 놓고, 그 돈을 몇 년째 현금으로 그냥 두는 경우입니다. 특히 연금저축펀드나 IRP는 돈을 넣는 것과 무엇을 살지 고르는 것이 따로라서, 고르지 않으면 그대로 현금으로 남아 있습니다.
세액공제로 16.5%를 받아도 그 뒤 20~30년을 현금으로 두면 물가를 따라가기 어렵습니다. 기관도 자금을 받으면 어디에 얼마씩 나눠 담을지부터 정합니다. 개인도 거창할 필요는 없고, '주식과 채권을 대략 어느 비율로 가져갈지' 정도만 정해 두어도 충분하다고 봅니다.
지금처럼 변동성이 큰 장이라면 한 번에 몰아서 넣기보다 몇 번에 나눠 운용하는 것도 방법입니다. 연금계좌는 어차피 20~30년을 보는 돈이라, 이번 달 주가보다는 정해 둔 비율을 오래 지키는 게 훨씬 중요하다고 생각합니다.
마무리하면
시장은 우리가 정할 수 없지만, 세금은 어느 정도 우리가 정할 수 있습니다. 올해가 가기 전에 남은 공제 한도만 한 번 확인해 보셔도 내년 2월의 '13월의 월급'이 꽤 달라질 겁니다. 다만 급하게 깨면 혜택이 사라진다는 점, 그래서 정말 안 쓸 돈으로만 한다는 점은 꼭 기억해 주셨으면 합니다.
참고 자료
이 글은 공개된 정보를 바탕으로 한 개인적인 견해이며, 특정 상품이나 종목의 가입·매수를 권유하지 않습니다. 세액공제 금액은 개인의 소득과 다른 공제 항목에 따라 달라질 수 있으니 홈택스 연말정산 미리보기나 세무 전문가를 통해 확인해 주십시오. 글쓴이가 소속된 기관의 공식 의견과 무관합니다.